¿Qué impuestos debe presentar una empresa en España en 2026?

Si tienes un negocio —ya sea una sociedad mercantil (S.L., S.A.) o eres autónomo (freelance)— es esencial saber qué impuestos debes presentar en España durante este año 2026. El sistema fiscal español puede parecer complejo, pero con una guía clara puedes organizar tus obligaciones sin estrés 💼📅.

En este artículo repasamos todos los impuestos principales, modelos y plazos clave que tanto empresas como autónomos deben cumplir para estar al día con Hacienda y evitar sanciones.

📌 1. ¿Quién debe presentar impuestos en España?

Antes de entrar en detalle, conviene distinguir dos grandes perfiles:

👤 Autónomos

Son personas físicas que trabajan por cuenta propia. Presentan impuestos personales y vinculados a su actividad económica.

🏢 Empresas (Sociedades)

Son personas jurídicas constituidas formalmente (por ejemplo, una Sociedad Limitada —S.L.). Pagan impuestos distintos y, en muchos casos, adicionales a los autónomos.

👉 En ambos casos, si emites facturas, tienes ingresos, gastos o empleados, tendrás obligaciones fiscales a lo largo del año.

📑 2. Impuesto sobre Sociedades (IS) — para empresas

Este impuesto responde directamente a la pregunta “qué impuestos debe presentar una empresa en España”, porque es uno de los más importantes para sociedades.

🔹 ¿Qué es?
El Impuesto sobre Sociedades grava los beneficios obtenidos por la empresa durante el ejercicio fiscal.

🔹 Quién lo presenta:
Sólo sociedades y entidades mercantiles (no los autónomos).

🔹 Modelo:
📥 Modelo 200 (Impuesto sobre Sociedades)

🔹 Plazos para 2026:
✅ Para empresas con ejercicio fiscal que coincide con el año natural (enero-diciembre), la declaración se presenta entre 1 y 25 de julio de 2026.

🔹 Pagos fraccionados (anticipos):
Las empresas deben pagar tres anticipos a cuenta durante el año mediante el Modelo 202:
📆 Abril, Octubre y Diciembre.

💡 Las empresas pagarán, generalmente, un 25 % de impuesto sobre beneficios, aunque hay tipos reducidos (por ejemplo, para nuevas sociedades).

🧮 3. IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido)

El IVA es un impuesto indirecto que recauda cada negocio por las ventas de bienes o servicios y lo ingresa en Hacienda.

🔹 Quién lo presenta:
✔ Autónomos y sociedades que realicen actividades sujetas a IVA.

🔹 Modelo:
📥 Modelo 303 – Declaración trimestral o mensual de IVA

🔹 Plazos habituales de 2026:

👉 Si estás obligado a presentar IVA mensual, los plazos cambian, pero este calendario es el más común para la mayoría de negocios.

Además, algunas empresas deben presentar un Resumen anual de IVA con el Modelo 390.

💸 4. Pagos fraccionados de IRPF — especialmente para autónomos

Si eres autónomo, tributas por tus ingresos a través del IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas), y en muchos casos debes pagar pagos fraccionados durante el año.

🔹 Modelos principales:
📥 Modelo 130 – para autónomos en estimación directa
📥 Modelo 131 – para autónomos en estimación objetiva (“módulos”)

🔹 Plazos:
🔹 1T: hasta 20 de abril de 2026
🔹 2T: hasta 20 de julio de 2026
🔹 3T: hasta 20 de octubre de 2026
🔹 4T: hasta 20 de enero de 2027

👉 Estos pagos fraccionados sirven para adelantar parte del IRPF que vas a pagar en la declaración anual.

🧾 5. Retenciones e ingresos a cuenta

Tanto empresas como autónomos deben presentar declaraciones si realizan retenciones en nóminas, pagos a profesionales, alquileres, etc.

📥 Modelo 111 – Retenciones de IRPF

Si pagas sueldos o servicios profesionales, debes declarar las retenciones practicadas a Hacienda.

📥 Modelo 115 – Retenciones por alquileres

Si tu empresa o actividad alquila un local u oficina, debes declarar las retenciones de esos pagos.

📅 Plazos: son similares a los del IVA y pagos fraccionados:
⏰ 1T: 20 abr
⏰ 2T: 20 jul
⏰ 3T: 20 oct
⏰ 4T: 20 ene 2027

👉 Si pagas estas retenciones mensualmente (grandes empresas), los plazos se ajustan automáticamente.

🚚 6. Declaraciones informativas

Hay modelos que no son impuestos a pagar, pero sí obligaciones de información que no debes olvidar:

📥 Modelo 347

Declaración anual de operaciones con terceros que superen ciertos importes en el año.

📥 Modelo 349

Declaración trimestral de operaciones intracomunitarias (ventas o compras dentro de la UE).

📅 El Modelo 349 generalmente se presenta trimestralmente con plazos similares a IVA.

💼 7. Otras obligaciones (no siempre fiscales, pero importantes)

Aunque no siempre se presentan como “impuestos”, son obligaciones legales fiscales:

🧑‍💼 Seguridad Social

✔ Autónomos: Cotización mensual obligatoria en el régimen de trabajadores autónomos.
✔ Empresas: Cotizaciones de empleados (tanto la parte empresarial como la del trabajador).

Estas cotizaciones no son declaraciones tributarias ante Hacienda, pero sí son obligaciones que deben gestionarse cada mes.

🪪 Sistemas de facturación (Verifactu)

Desde 1 de enero de 2026, las empresas y, más tarde, los autónomos, deben incorporar sistemas electrónicos de facturación homologados (Verifactu) que reportan la información directamente a Hacienda.

🗓️ 8. Consejos para cumplir con los plazos

✅ Organiza un calendario fiscal anual con todos los modelos y vencimientos.
✅ Usa herramientas digitales de facturación y contabilidad.
✅ Consulta a un asesor fiscal si tu negocio tiene particularidades.
✅ No dejes plazos para el último día: Hacienda puede aplicar sanciones si presentas tarde.

💡 Las sanciones por presentar impuestos fuera de plazo pueden implicar recargos automáticos e incluso multas más altas si Hacienda detecta errores o retrasos graves.